Czy można sprzedać częściowo opłaconą fakturę?

Wystawiłeś fakturę na 40 000 zł, ale kontrahent zapłacił jedynie 15 000 zł. Zostało do zapłacenia jeszcze 25 000 zł. Wydawało się oczywiste, że ta spłata to tylko formalność, jednak klient obiecuj, że zapłaci od prawie dwóch miesięcy. I nie płaci. Znasz taką sytuację? Jeśli potrzebujesz pilnie gotówki do ręki, to rozważ sprzedaż niezapłaconej części faktury firmie skupującej należności takiej jak Regis.

Problem opóźnionych płatności dotyczy ogromnej liczby polskich przedsiębiorstw. Najnowsze badania rynku polskich przedsiębiorców pokazują, że 87% firm twierdzi, że ich klienci nie płacą swoich faktur w terminie[1]. To ogromna liczba.

Czy można sprzedać fakturę częściowo?

Tak. Możesz sprzedać tę część faktury, której klient jeszcze nie zapłacił. Jeżeli z faktury na 40 000 zł otrzymałeś 15 000 zł, sprzedać można pozostałe 25 000 zł. Oczywiście pod warunkiem, że należność rzeczywiście istnieje i może zostać przeniesiona na inną firmę.

Podstawę prawną takiej transakcji stanowi art. 509 Kodeksu cywilnego. Pozwala on firmie, która wystawiła fakturę przenieść wierzytelność na osobę trzecią. Zwykle można to zrobić bez zgody dłużnika. Trzeba jednak zawsze sprawdzić, czy takiej możliwości nie wyklucza ustawa, zapisy umowy z klientem albo inne właściwości zobowiązania.

W przypadku częściowo zapłaconej faktury istotne jest również to, dlaczego klient nie uregulował całej kwoty. Być może chwilowo zabrakło mu pieniędzy. Gorzej, jeśli pozostałej części faktury nie chce zapłacić, ponieważ kwestionuje jakość wykonanej usługi albo dostarczonego towaru.

Dla firmy skupującej faktury są to dwie zupełnie różne sytuacje. Dlatego przed przedstawieniem oferty konieczne jest sprawdzenie dokumentacji oraz okoliczności powstania zadłużenia.

Jak wygląda sprzedaż tylko części długu?

Tak jak w przypadku całej kwoty na fakturze, tak samo sprzedaż jej części polega na dokonaniu tzw. cesji wierzytelności. Po podpisaniu umowy z firmą skupującą faktury, taki podmiot przejmuje prawa do dochodzenia należności z niezapłaconej kwoty.

Z kolei właściciel faktury otrzymuje ustaloną kwotę.

Opierając się na podanym wcześniej przykładzie, klient zapłacił część faktury, ale ciągle zalega z pozostałą kwotą 25 000 zł. Załóżmy, że firma skupująca wierzytelność zaproponowała 70% jej wartości.

W takim przypadku przedsiębiorca otrzymałby 17 500 zł za sprzedaż pozostałej wierzytelności. Łącznie z wcześniejszą wpłatą kontrahenta daje to 32 500 zł.

Oczywiście jest to wyłącznie przykład. Rzeczywista cena skupu może być wyższa lub niższa. Zależy od oceny konkretnej należności i sytuacji finansowej firmy dłużnika.

Czy częściowa zapłata wpływa na wycenę faktury?

Tak. Wcześniejsza wpłata kontrahenta jest jednym z elementów uwzględnianych podczas wyceny wierzytelności. Może świadczyć o tym, że dłużnik uznaje przynajmniej część zobowiązania. Trzeba jednak ustalić, dlaczego pozostała kwota nadal nie została zapłacona.

Z badania Skaner MŚP, wynika, że 40% przedsiębiorstw często lub bardzo często opóźnia płatności z powodu problemów z płynnością finansową. Co ciekawe, aż 75,2% firm przyznaje, że przy regulowaniu zobowiązań znaczenie ma wielkość kontrahenta lub długość dotychczasowej współpracy[2].

Dlatego przy wycenie częściowo opłaconej faktury znaczenie mają między innymi:

• Data ostatniej wpłaty – czy pieniądze wpłynęły tydzień temu, czy pół roku wcześniej?
• Wysokość pozostałego zadłużenia – ile jeszcze został do zapłacenia?
• Przyczyna braku płatności – czy dłużnik przyznaje, że zalega z zapłatą, czy kwestionuje należność?
• Sytuacja finansowa klienta – czy firma dłużnika nadal prowadzi działalność i ma możliwości uregulowania zobowiązania?

– Częściowa zapłata jest dla nas ważną informacją, ale nie przesądza o wartości pozostałego długu. Sprawdzamy przede wszystkim, kiedy klient dokonał ostatniej wpłaty, dlaczego przestał płacić i czy istnieją realne możliwości odzyskania reszty pieniędzy – wyjaśnia Piotr Brzostowiecki, Prezes Zarządu Regis sp. z o.o.

Warto pamiętać, że im starsza należność, tym trudniejsza może być jej sprzedaż. Dlatego jeśli klient od dłuższego czasu nie reguluje pozostałej kwoty, dobrze sprawdzić możliwość jej wykupu, zanim sytuacja finansowa firmy dłużnika jeszcze bardziej się pogorszy.

Jakie dokumenty są potrzebne do sprzedaży częściowo opłaconej faktury?

Wymagane są dokumenty, które potwierdzające istnienie długu oraz potrzebna jest oczywiście informacja, jaka jest wysokość kwoty, którą klient nie zapłacił.

Dla firmy skupującej faktury warto przygotować:

• Fakturę VAT – dokument, z którego wynika pierwotna wartość należności.
• Potwierdzenia przelewów – pozwalają ustalić, ile pieniędzy wpłynęło i jaka kwota pozostała do zapłaty.
• Umowę, zamówienie lub protokół odbioru – potwierdzające wykonanie usługi albo dostarczenie towaru.
• Korespondencję z dłużnikiem – szczególnie jeśli potwierdza on wysokość pozostałego zadłużenia lub deklaruje termin spłaty.

Nie masz wszystkich dokumentów? Warto mimo to zgłosić fakturę do wyceny. W niektórych przypadkach brakujące potwierdzenia można zastąpić innymi dowodami zawarcia i wykonania transakcji.

Kiedy nie można sprzedać pozostałej części faktury?

Taka sytuacja ma miejsce, kiedy istnieje spór co do wykonanej usługi lub sprzedanego towaru, nastąpiło przedawnienie faktury bądź ze względu na ograniczenia prawne nie ma formalnej możliwości przeniesienia jej praw na firmę skupującą faktury.

Zwykle spotyka się takie trudności, jak:

• Spór z klientem – dłużnik twierdzi, że nie należy się cała kwota, bo przykładowo złożył reklamację co do jakości usługi lub towaru.
• Przedawnienie należności – każda faktura ma swój “termin ważności”. Na przykład usługi i sprzedaż towarów to 2 lata. Jak on upłynie, to nawet sprawa w sądzie nie pomoże odzyskać pieniędzy.
• Zakaz cesji – w umowie z klientem został zapisany zakaz cesji, co nie pozwala przenieść wierzytelności na inną firmę.
• Postępowanie sądowe lub komornicze – Regis nie skupuje należności, które trafiły już na ten etap.
• Upadłość lub restrukturyzacja dłużnika – takie wierzytelności zwykle nie są przyjmowane przez skup faktur.

Warto przy tym pamiętać, że częściowa zapłata faktury sama w sobie nie stanowi przeszkody w jej sprzedaży. Najważniejsze jest to, czy pozostały dług można skutecznie dochodzić od klienta.

Czy Regis skupuje częściowo opłacone faktury?

Tak. Firma skupująca faktury Regis bierze pod uwagę również możliwość zakupu faktur, które zostały opłacony tylko w części. Warunkiem jest jednak pozytywna ocena pozostałej części należności.

– Zdarza się, że przedsiębiorca otrzymał już część pieniędzy, ale od kilku miesięcy nie może doczekać się reszty. Takie faktury również możemy przeanalizować i przedstawić propozycję ich wykupu. Każdą sprawę oceniamy indywidualnie – wyjaśnia Piotr Brzostowiecki, Prezes Zarządu Regis sp. z o.o.

Jeśli Twój klient zapłacił tylko część faktury, a pozostała kwota nadal czeka na opłatę, zgłoś ją do bezpłatnej wyceny. Regis sprawdzi możliwość zakupu wierzytelności i przedstawi warunki jej wykupu.

[1] BIG InfoMonitor. 2026. „Gospodarka na hamulcu bezpieczeństwa. Rosnące koszty i miliardowe zaległości zamrażają inwestycje polskich firm.” Dostęp 30 października 2026. https://media.big.pl/informacje-prasowe/868970/gospodarka-na-hamulcu-bezpieczenstwa-rosnace-koszty-i-miliardowe-zaleglosci-zamrazaja-inwestycje-polskich-firm
[2] BIG InfoMonitor. 2026. „Kto pierwszy po pieniądze? Przedsiębiorcy z rekordowymi zaległościami.” Dostęp 30 października 2026. https://media.big.pl/informacje-prasowe/876913/kto-pierwszy-po-pieniadze-przedsiebiorcy-z-rekordowymi-zaleglosciami

Grafiki w artykule zostały wygenerowane przy wykorzystaniu AI.

FAQ – najczęstsze pytania